Ayuntamiento de Barlovento Titmo. Sr.: Cumplimentando su oficio con registro de salida n” 20021000166, de fecha 07/02/2921, relativo al informe definitivo de Fiscalización de la Cuenta General del «2 5 ya ejercicio 2018 de este ayuntamiento, aprobada por el Pleno de la Audiencia de Cuentas E] di] 3% ue de Canarias, en sesión de fecha 10 de diciembre de 2020. Adjunto y a los efectos PE] pertinentes, le remito la certificación del acuerdo plenario, adoptado en sesión ordinaria falo] ES E2 de fecha 5 de abril de 2021 al efecto. A- kdd Axui S>20Lt 8850 Barlovento, a 6 de abril de 2021. q El Alcalde Fdo. Jacob Qadri Hijazo Sr +2 Su ILTMO. SR. PRESIDENTE DE LA AUDIENCIA DE CUENTAS DE CANARIAS.- C/ $7 Re 55 SÉ Em Suárez Guerra, n* 18.- 38003 — S/C de Tenerife. ELN B=— 52 2o 25 O =20 SD Do ES 25 33 ED go 2 >E So ÍE zZñ 38 Z2 E Zo 02 Su Sá [ah] TE E] Y 2 =5 5% a% +8 ZE 0D Oo va 33 13 411 43 Ayuntamiento de Barlovento >E E uo 20 A DO Ayuntamiento de Barlovento DON GUZMAN GONZALEZ PE voe£ DEL AYUNTAMIENTO DE BA RLOVENTO. amooo REZ, SECRETARIO - INTERVENTOR To 57 Wa Eras Qro Fada SiQ% o] CERTIFICO: Que según consta en el a 2 EA Ayuntamiento Pleno, en fecha 5 de abril cta de la sesión ordinaria, celebrada por el RsS= SER acuerdo: de 2021; se adoptó entre otros, el siguiente qe O05EÉ% crio No5úm Epoi Omur RBD TERCERO: TOMA DE CONO CIMIENTO DEL INFORME DE LA AUDIENCIA DE CUENTAS DE CANA RIAS SOBRE LA FISCALIZACI ÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL AÑO 2018 ESP Cuentas de Canarias, relativo a la - Visto el Informe de la Audiencia de Fiscalización de la Cuenta General de este A Ayuntamiento del año 2018; aprobada en sesión del Pleno de la dicha Audiencia, de fecha 10/12/2020. El Pleno de la Corporación queda enterado de la misma. Y para que así conste, y surta sus efectos en donde proceda; expido la presente certificación, de orden y con el visto bueno del Sr. Alcalde; en Barlovento, a seis de abril de dos mil veintiuno. 33 3 2 VB? 0 So SS SE Polo 2% El Alcalde Pro] SyiL £o QuDur BR50 32 8x ta y na B Do Su a— 9 ¿ñ GS 6£ au La Ejuál 51 22 D6 SE 0 22 pará ¿2 Ro a> DD ES Se >E Ex Yg we DS Sz XD a x8 Se pd Eo =u4 62 DE os ue ES Quo LS] E Ho Qu pr SE $9 Se SE Ayuntamiento de Barlovento uE 5 0 Pág.1 de 1 De >E ob 25 Audiencia de Cuentas de Canarias A: Adjunto se remite Informe definitivo de la Fiscalización de la Cuenta General del ejercicio 2018 de esa Entidad Local » aprobado por el Pleno de esta Audiencia de Cuentas de Canarias, en Sesión celebrada el día 10 de diciembre de 2020, a fin de que sea conocido por el Pleno corporativo, debiéndose remitir certificación acreditativa de tal extremo de conformidad con to establecido en el artículo 19.2 de la Ley 4/1989, de 2 de mayo. Santa Cruz de Tenerife, a fecha de la firma. EL PRESIDENTE, Pedro Pacheco González SR. ALCALDE-PRESIDENTE DEL AYUNTAMIENTO DE BARLOVENTO C/ Suárez Guerra n* 13, 38003 Santa Cruz de Tenerife. Tel: 922-280-066 acuentascanarias.org C/ León y Castillo n? 57- 6* planta. 35003 Las Palmas de Gran Canaria. Tel: 928366136 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 05-02-2021 09:47:19 ma teo] Registrado en: SALIDA - N*: 2021-000166 Fecha: 07-02-2021 20:01 2: 57 N? expediente administrativo: 2019-000008 Código Seguro de Verificación (CSV): 0OB306688A34BF41EA5A85D9F5129976 ¿E GA Comprobación CSV: htips//sede.acuentascanarias.org//publico/documento/00B305588A348F41FA5A85D9F6129976 +7] PA Fecha de sellado electrónico: 07-02-2021 20:01:58 -111- Fecha de emisión de esta copia: 07-02-2021 20:02:00 Audiencia de Cuentas de Canarias A: INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2018 DEL AYUNTAMIENTO DE BARLOVENTO En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias, y en virtud del artículo 223 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2018, esta Audiencia de Cuentas emite el presente Informe definitivo. La Entidad ha presentado, con posterioridad al plazo legalmente establecido, la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. La Administración Local del municipio de Barlovento durante el ejercicio 2018 está formada exclusivamente por el Ayuntamiento de Barlovento. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se han observado los aspectos siguientes, figurando en el Anexo únicamente los incumplimientos relacionados con ta coherencia interna y el contenido de las cuentas anuales, y en su caso, los relativos a la cumplimentación de la Información Adicional: A) Documentación complementaria 1.- En la documentación complementaria de tesorería no constan las actas de arqueo de las existencias en Caja referidas a fin de ejercicio, exigidas por la regla 45.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local. 2.- En la documentación complementaria de tesorería no constan las certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor de la Entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la regla 45.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local. 3.- La documentación complementaria relativa a las certificaciones de las entidades bancarias no refleja dicha información. PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 05-02-2021 10:00:01 Firmado por: 0] N? expediente administrativo: 2019-000006 Código Seguro de Verificación (CSV): 41A1602826141C2B5A7C0BF0420A336D9 pS Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//fpublico/documento/41A16C0282614102B5A7CBF0420A336D9 uN Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 +14 - Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 MELIA) Audiencia de Cuentas de Canarias As B) Memoría 1.- No se ha cumplimentado la información descriptiva en algún punto de la Memoria. 2.- El importe de los cobros pendientes de aplicación a 31 de diciembre de cuentas relacionadas en "Operaciones no presupuestarias de tesorería. Estado de partidas pendientes de aplicación. Cobros pendientes de aplicación” de la Memoria, no coincide con el saldo final acreedor de la cuenta de "Cobros pendientes de aplicación" y "Otras partidas pendientes de aplicación" en el Balance de comprobación. Firínado:por: Fecha: 05-02-2021 10:00:01 Ele El ete: N* expedienle administrativo: 2019-000006 Código Seguro de Verificación (CSV): 4141602826141C2B5A7CBF0420A336D9 Comprobación CSV: htips://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/41A16C282614102B5A70BF0420A336D9 PS Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 - 2114 - Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 aa Audiencia de Cuentas de As Canarlas e. Realización de pagos El índice de cumplimiento de pago de los gastos refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo. Valores para este índice entre el 80 % y el 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 9,7 puntos porcentuales. . Carga financiera del ejercicio Este indicador relaciona por cociente la carga financiera del ejercicio (obligaciones reconocidas por los capítulos 3 y 9) con los derechos liquidados por operaciones corrientes. Cuanto menor sea el peso de la carga financiera en relación con los ingresos corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la Entidad para financiar sus inversiones. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una disminución de 6,5 puntos porcentuales. o Ahorro neto El índice de ahorro neto se obtiene dividiendo el ahorro neto (derechos reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9), por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes. Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de las inversiones. Debe presentar valores positivos. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 2,2 puntos porcentuales. PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 05-02-2021 10:00:04 Firmado por: uE] El N?2 expediente administrativo: 2019-000006 Código Seguro de Verificación (CSV): 41416C2826141C2B5A7CBF0420A336D9 ds O dy Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/41A1602826141C2B5A7CBF0420A336D9 US ar an Fecha de seltado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 - 5:14 - Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 Audiencia de Cuentas de Canarias A: e Eficacia en la gestión recaudatoria El índice de gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario. Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro. En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 4,1 puntos porcentuales. B) INDICADORES FINANCIEROS Se realiza un análisis de la evolución en cuatro ejercicios de tres indicadores financieros, con indicación del valor que a juicio de la Audiencia de Cuentas resulta razonable. 12 e E E 1,0 0,8 0,6 0,4 02 0,0 Liquidez inmediata o _ Relación de endeudamiento [m2035) 0,3 Ma 1 0,5 0,8 0,7 b,3 1 [p2018 Firmado por; | PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 05-02-2021 10:00:01 o E] N2 expediente administrativo: 2019-000006 Código Seguro de Verificación (CSV): 41416C2826141C28B5A7CBF0420A336D9 E el Comprobación CSV: https:/fsede.acuentascanarias.org//publico/documento/41A1602826141C02B5A70BF0420A336D9 Fecha de setiado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 -6/14- Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 a, Audiencia de Cuentas de Canarias A: . Liquidez inmediáta Se obtiene determinando el porcentaje que suponen los fondos líquidos (dinero disponible en caja y bancos, así como otras inversiones financieras temporales con un alto grado de liquidez) con relación a tas obligaciones presupuestarias y no presupuestarias a corto plazo. Este indicador refleja a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad, si bien un valor excesivo revelará un excedente de liquidez que habrá que colocar. Ahora bien, dado que habitualmente se considera que el valor del ratio debería situarse en el intervalo 0,70-0,90 niveles superiores pondrían de manifiesto un excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la Entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada. No se observan cambios en la evolución de este indicador en los ejercicios analizados. . Relación de endeudamiento Se define como el cociente, en tanto por uno, entre las agrupaciones de provisiones y acreedores a corto plazo (pasivo corriente), sobre las agrupaciones de provisiones y acreedores a largo plazo (pasivo no corriente) del pasivo del balance. indica qué porcentaje representa el exigible a corto plazo, sobre las obligaciones reembolsables a largo plazo. Un valor superior a 1 indica un mayor volumen de deuda a corto plazo que de deuda a largo plazo, y a la inversa. Cuanto más se aproxima su valor a cero, mayor es el peso de las obligaciones a largo plazo sobre el total de obligaciones a corto y a la inversa. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento, en tantos por uno, de 0,7. Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente El Si PR N? expediente administrativo: 2019-000006 Código Seguro de Verificación (CSV): 414160 2826141C2B5A7CBF0420A336D9 Comprobación CSV: https//sede.acuentascanarias.org//publico/documento/4141602826141C2B5A7CBF0420A336D9 pS] Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 -TH4- Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 fed Audiencia de Cuentas de Canarlas A: Endeudamiento por habitante 3000 2500 2000 1500 1000 500 0_kÉ 2015 2016 2017 2018 . Endeudamiento por habitante El índice relativo a la deuda per cápita, o endeudamiento por habitante, se obtiene dividiendo el pasivo corriente y el no corriente existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes. Este indicador refleja el montante de deuda per cápita, y ha de ser analizado observando su evolución a lo largo del tiempo. Obviamente, cuanto mayor sea esta ratio, mayor es el nivel de endeudamiento de la Entidad y mayor riesgo de insolvencia se produce. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una disminución de 150,8 € por habitante. PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Firmado :por:: Fecha: 05-02-2021 10:00:01 Eli el] SS N* expediente administrativo: 2019-000006 Código Seguro de Verificación (CSV): 41416C2826141C2B5A7CBF0420A338D9 ap 315 Comprobación CSV: htips://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/41A1602826141C2B5A7C0BF0420A338D9 ya 5 AS q Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 -BH4- Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 Audiencia de Cuentas de A: Canarias ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO La principal fuente de financiación de la Entidad en el ejercicio fue el capítulo 4 (Transferencias corrientes), que alcanzó el 56,2 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 7 (Transferencias de capital) con el 24,7 %. El principal componente del gasto fue el capítulo 6 (Inversiones reales), que representó el 35,6 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 1 (Gastos de personal), que supuso el 34,1 % del total del gasto. Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 48,4 % de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 6. Los grados de ejecución del presupuesto de ingresos y gastos fueron intermedios y elevados, el 98,3 % y 97,6 %, respectivamente, en tanto que los niveles de realización de los cobros y pagos se situaron en, niveles elevados y reducidos, el 94,5% y 76,5 %, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 86,3 %. Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados eran elevados. La carga financiera del ejercicio alcanzó el 9,3 % de los derechos reconocidos netos por operaciones corrientes. El Resultado presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, al igual que el Remanente de tesorería para gastos generales. Santa Cruz de Tenerife, a 10 de diciembre de 2020. EL PRESIDENTE, Pedro Pacheco González Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 05-02-2021 10:00:01 O] N? expediente administrativo: 2019-000008 Código Segura de Verificación (CSV): 41A1602826141C02B5A7CBF0420A335D9 a Comprobación CSV: https:/fsede.acuentascanarias.org/publico/documento/41 A160282614102B5A7CBF0420A33609 Ll pets 3,5 Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 9/14 - es Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 2 Audiencia de Cuentas de Canarias A: ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2018 DEL AYUNTAMIENTO DE BARLOVENTO En el plazo concedido para ello la Entidad no remitió alegaciones al Informe Provisional de Fiscalización. 10 PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 05-02-2021 10:00:01 jo Ol N? expediente administrativo: 2019-000006 Código Seguro de Verificación (CSV): 41416C2826141C2B5A7CBF0420A336D9 A pss Comprobación CSV: https//sede.acuentascanarias.org//publico/documento/41 1602826141 C2B5A7CBF0420A336D9 pe. HS) | Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 - 10/74 - Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 INCIDENCIAS Cuenta General del ejercicio 2018 de la Entidad Ayuntamiento Barlovento (Santa Cruz de Tenerife) INCIDENCIAS EN LAS CUENTAS ANUALES Y DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA E pa 5 se e A jes a E de Pos dE Pos a es io pu ES: 9. Memoria. 1 Organización y Actividad. No se ha cumplimentado la información del punto 1.4 "Descripción de las principales fuentes de Ingresos y, en su caso, tasas y precios públicos percibidos” de la Memoria. Esta incidencia se ha dado lambién durante los 2 ejercicios anteriores 10. Memoria. 1 Organización y Actividad. No se ha cumplimentado la información del punto 1.6 "Estructura organizativa básica, cn sus niveles político y administrativo” de la Memoria, Esta incidencia se ha dado también durante los 2 ejercicios anteriores. nOs E En eS aa ES e 2 a EN REO DEE pad AE a. DASS SENS 1050 1. Memoria. 3 Bases de presentación de las cuentas. No se ha cumplimentado la información del punto 3 "Bases de presentación de las cuentas” de la Memoria. Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. E ESTE EE e E REE 4E0 DE eN 1. Memoria. 4 Normas de reconocimiento y valoración. No se ha cumplimentado la información del punto 4 "Normas de reconocimiento y valoración" de la Memoria Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores EN E 208 ERE: a dog PES m0 le a cl Pe 3. Memoria. 5 Inmovilizado material. No se ha cumplimentado la información descriptiva contenida en e£ punto 5 "Inmovilizado material" de la Memoria. Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. 0 az a pones 270 7 ÑO a DIR 0 ds OO NOR on q AE Sud A PA HO dl se E ES dE PAS A AAA A: PP JO CESE pda 3. Memoria. 6 Patrimonio público del suelo, No se ha cumplimentado la información descriptiva contenida en el punto 6 "Patrimonia público del suelo" de la Memoria. Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente El AO! Fecha: 05-02-2021 10:00:01 N? expediente administrativo: 2019-000008 Código Seguro de Verificación (CSV): 41A18C2825141C28B5A7CBF0420A336D9 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/41A1602826141C02B5A7CBF0420A336D9 Ta Hp] Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 - 1114 - a Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 PEE ETA PEA a ES de É pe Es SS ==] d di és ie E RÍA ps 1. Memoria.7 Inversiones inmobiliarias. No se ha cumplimentado la información descriptiva contenida en el punto 7 "Inversiones inmobiliarias" de la Memoria. Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. Ez E E E pio E E E ey et ña 3. Memoria. 8 Inmovilizado intangibic, No se ha cumplimentado la información descriptiva contenida en el punto 8 "Inmovilizado intangible” de la Memoria. Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. ze 7 Y Ep E sz EN ES eS s A E de SS 7. Memoria. 10 Activos financieros. Información sobre los riesgos de tipo de cambio y de tipo de interes. No se ha cumplimentado la información descriptiva contenida en cl punto 10.1 "Información relacionada con el balance” de la Memoria. Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. E 26% EE o ad del dE 3. Memoria. 21 Operaciones no presupuestarias de tesorería. Estado de deudores no presupuestarios, El importe de "Cobros pendientes de aplicación a 31 de diciembre" de las siguientes cuentas relacionadas en el apartado "21.3.a) Operaciones no presupuestarias de tesorería. Estado de partidas pendientes de aplicación. Cobros pendientes de aplicación” de la Memoria no coincide con el saldo final acreedor de la cuenta (554) Cobros pendientes de aplicación y (559) Otras partidas pendientes de aplicación en el "Balance de comprobación" de la Memoria. Errores detectados: 84,277.14 no es igual a 84,277.14 + 4,511.94 Esta incidencia se ha dado también durante los 2 ejercicios anteriores. mn a m7 mx E z O A 2 E E Fe E e ue SES PEC e LE e e po GENE JE ze y Na Xu Cl 1, Memoria. 28 Hechos posteriores al cierre, No se ha cumplimentado la información del punto 28 "Hechos posteriores al cierre” de la Memoria. Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. 29 7 E hs q se: ET E a ss os EE ln , Y 5 > 2. Documentación complementaria, Tesorería. Acta de arqueo. El «pdf» que contiene la documentación complementaria de tesorería no constan las actas de arqueo de las existencias en Caja referidas a fin de ejercicio, exigidas por la Instrucción de Contabilidad Local que le resulta de aplicación. Esta incidencia se ha dado también en el ejercicio anterior. 6. Documentación complementaria, Tesorería. Certificados bancarios. En el «pdf» que contiene la documentación complementaria de tesorería no constan las certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor la entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la Instrucción de Contabilidad Local que le resulta de aplicación. Esta incidencia se ha dado también en el ejercicio anterior. 10. Documentación complementaria. Tesorería, Acta de conciliación. El «pdf» que contiene ia documentación complementaria relativa a las certificaciones de las entidades bancarias no refleja dicha información. Esta incidencia se ha dado también en el ejercicio anterior. _ PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 05-02-2021 10:00:01 EE! ¿o es N* expediente administrativo: 2019-000008 Código Seguro de Verificación (CSV). 41416C2826141C2B5A7CBF0420A336D9 Comprobación CSV: https//sede.acuentascanarias.org//publico/documento/41416C282614102B5A7CBFO420A336D2 A E Y Ed Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 - 12114 - Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 PRE 04 Audiencia de EEN de 4 ca yd us Us Se 5 se qe Cuentas de E le Us Canarias dis di cd ss Barloven to 3PO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 1/. MODELO; Normal 38 007 Población: 1.855] IPROVINICIA: Santa Cruz de Tenerife ¿Fuente: INE a 1 enero 2018) LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS Previsiones Modificaciones % Previsiones Derechos Rec. Recaudación Pendiente iniciales Previsiones Definitivas Netos es % Neta Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 367.117,07 0,00 0,00% 367.117,07 411.031,25 111,96% 10,01% 333.880,51 81,23% 77.150,74, 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 5.000,00 0,09 0,00% 5.000,00 4.870,99 97,42% 0,12% 4.870,99 100,00% 0,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 258.584,16 15.204,46 5,88% 273.788,62 322.760,16 117,89% 7,86% 298.997,62 92,64% 23.762,54 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.708.322,49 893.732,53 52,32% 2.602.055,02 2.308.227,87 38,71% 56,24% 2.276.802,07 98,64% 31.425,80 5 INGRESOS PATRIMONIALES 51.379,00 0,00 0,00% 51.379,00 43.752,69 85,16% 1,07% 30.400,96 69,48% 13.351,73 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 3,00 0,00 0,00% 3,00 0,00 0,00% D,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 423.319,32 453.623,91 107,16% 876.943,23 1.013,776,10 115,60% 24,70% 933.776,10 92,11% 80.000,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00%. 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00) 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00| ¡TOTAL INGRESOS 2.813.725,04 1.362.560,90 48,43% 4.176.285,94 4.104,419,06 38,28% 100,00% 3.878.728,25 94,50% 225.690,81 Modificaciones Créditos Obligaciones Rec. QUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Créditos Iniciales % % Pagos Líquidos % Pendiente de Crédito Definitivos Netas Pago 1 GASTOS DE PERSONAL 1.202.212,91 211.263,77 17,57% 1.413,476,68 1.387.972,45 98,20% 24,07% 1.082.802,76 78,01% 305.169,69 12 GASTOS CORR. EN BS, Y SERV. 774,050,54 172.909,00 22,34% 946.959,54 888,343,91 93,81% 21,81% 797.600,97 89,79% 90.742,94 3 GASTOS FINANCIEROS 17.829,18 0,00 0,00% 17.829,18 14.539,12 81,55% 0,36% 14.536,98 99,99% 2,14 14 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 38.946,94 22.154,54 56,88% 61.101,48 58.270,31 95,37% 1,43% 53.270,31 31,42% 5.000,00 IS FONDO D£ CONTINGENCIA 0,00 9,00 0,00% 0,00 0,00 9,00% 0,00% 0,09 0,00% 0,00 5 INVERSIONES REALES 508.318,32 956.233,59 188,12% 1.464.551,91 1.451,995,51 99,14% 35,64% 894,701,50 61,62% 557.244,01 17 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 2,00 0,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 272,367,15 0,00 0,00% 272.367,15 272.367,15 100,00% 6,69% 272.367,15 200,00% 0,00 'OTAL GASTOS 2.813.725,04 1.362.560,90 48,43% 4,176.285,94 4.073,438,45 97,54% 100,00% 3.115.279,67 76,48% 958,158,78 REMANENTE DE TESORERÍA ¡PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 11. Fondos líquidos 1.929.121,28 Saldo a 1 de enero de 2018 1.218.975,88 1.663.059,82| Variación 0,00 -13.456,34| 2, (+) Derechos pendientes de cobro 1.091,539,51 Cobros/Pagos 353.127,18 707.928,87| [+] del Presupuesto corriente 225.690,81 Saldo a 31 de diciembre de 2018 865.848,70 931.674,61| (+) de Presupuestos cerrados 865.843,70 (+) de operaciones no presupuestarias 0,00 RESULTADO PRESUPUESTARIO 1. Derechos reconocidos netos 4.104.419,06 13. (-] Obligaciones pendientes de pago 1.992.438,52; 2. Obligaciones reconocidas netas 4.073.438,45 (+) del Presupuesto corriente 958.158,78 13. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) 30.980,61 (+) de Presupuestos cerrados 941.674,51 14. Gastos finan, reman. tesorería para gtos. generales 0,00 (+) de operaciones na presupuestarias 92.605,13 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 286.154,26 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 0,00 4, (+) Partidas pendientes de aplicación -83.416,52 7, RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 317.134,87 (-] cobros realizados ptes. aplicac, defin. 88.789,08 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 5.372,56 INDICADORES PRESUPUESTARIOS 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 98,28% 1. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 944.805,75| 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 97,54% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 94,50% li. Saldos de dudoso cobra 548.813,52; [4. REALIZACIÓN DE PAGOS 76,48% lll. Exceso de financiación afectada 99,41 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 9,28% 6. AHORRO NETO 15,18% EV. Remanente tesorería para gastos generales (I-11-114) 395.892,82 17. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 86,34% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 05-02-202* 10:00:01 Ea = N* expediente administrativo: 2019-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 41A16C2826141C2B5A7CBF0420A336D9 ul Comprobación CSV: https-//sede.acuentascanarias.org//publico/documento/41416C282614102B5A70BF0420A336D9 hi5 Pa Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 ho -13/14- Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 Audiencia de de z Cuentas de Canarias Barlovento TIPO ENTIDAD. Ayuntamiento Página 2/2 38 007 MODELO: Norma) Código: Población: 1.855] PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife BALANCE EJERCICIO 2018 2 'ATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2018 % TIVA 35.459.550,74 93,47% A) PATRIMONIO NETO 33.666.484,59 83,74% ¡AJ ACTIVO NO CORRIENTE 36,28% | L Inmovilizado intangible 387.264,72 1,02%] L Patrimonio 13.764.128,66 19.902.355,93 52,46%! IL. Inmovilizado material 235.071.310,18 92,45%] l. Patrimonio generado 0,00 0,00% III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00%; I1l, Ajustes por cambios de valor D,00%| ¡V. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 0,00 9,00%| B) PASIVO NO CORRIENTE 2.187.364,83 5,77%| ÍV. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 975,84, 0,00% l. Provisiones a (/p 0,00 0,00% | VI. Inv, finane. a l/p 5,77% VIL Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 0,00 0,00% 11. Deudas a l/p 2.187.364,83 0,00% | 8) ACTIVO CORRIENTE 2,477.236,09 6,53% Mí. Deudas con entid, del grupo, multig. y asoc. 1/p 0,00 0,00 0,00%! Activos en estado de venta 0,00 0,00%| IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a 1/p 0,00%] 0,00 0,00% Il, Existencias 0,00 Y. Ajustes por periodificación a l/p 548.098,55 1,44% C) PASIVO CORRIENTE 2.082.937,41 ¿ADA IN. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 6,00 0,00% | 1. Provisiones a c/p 0,00 0,00% IV. (nv. finance. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 2,74%] 16,26 0,00%] ll, Deudas a c/p 1.040.002,31 Y. Inv.finac. a c/p 0,00% 1. Ajustes por periodificación 0,00 0,00%] ll. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc c/p 0,00 1.042.935,10 2,75% VIL Efectivo y otros activos liquidos equivalentes 1.929.121,28 5,09% | IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a :/p 0,00 0,00% | V. Ajustes por periodificación a c/p 37.936.786,83 100,09%| ¡TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 37.936.786,82 100,00%| ¡TOTAL ACTIVO 1, ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO WLpatrimonio l. Patrimonio Ill. Ajustes por cambio NV. Subvenciones recibidas TOTAL generado valor Patrimonio neto al final del ejercicio 2017 13.764.128,66 18.195.241,03 0,90 0,00 31.959.369,69 13,456,34 [Af. por cambios de crit. contables y cort.err. 9,00 13.456,34 0,00 0,00 0,00 31.972.826,03 Patrimanio neto inicial ajustado del ejercicio 2018 33.764.128,66 18.208.697,37 0,00 0,00 0,00 1.693.658,56 ¡Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2018 0,00 1.693.658,56 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2018 33.764.128,66 19.902.355,93 0,00 0,00 33.666.484,59 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL 1. Resultado económico patrimanial 1.693.658,56 0,00| 1.693.658,56 Kt, Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorra) neta del ejercicio M. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial 0,00| IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 1.693.658,56 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 1.914.739,59 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS | FLUJOS DE EFÉCTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN lt. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -1.210.490,230 0,00 [f1, FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN -272.367,15 11, Aportación patrimonial dineraria 0,00! iv. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN 7.605,92 2. Aportación de bienes y derechos 3. Asunción y condonación de pasivos financieros 0,00 V, EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 a, Otras aportaciones de la entidad propietaria 0,00 [VI INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 439.488,06 5. (-) Devolución de bienes y derechos 0,00 Efectiva y activos líq. equiv.al efectivo al jo del ej. 1.429.633,22 0,00| Efectiva y activos líq. equiv.al efectivo al fina! del ej. 1.929.121,28 6. (-) Otras devolucianes a la entidad propietaria [TOTAL 0,00 INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES I. ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 0,00| 1. LIQUIDEZ INMEDIATA 0,93 ll. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 9,00] 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 2.302,05 € 0,00 3.-RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO 0,95 [TOTAL (1+11) "y PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Es 0] a N* expediente administrativo: 2019-000006 Código Seguro de Verificación (CSV): 41A16C282614102B5A70BF0420A336D9 a po 0 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/41A16C2826141C2B5A7C0BF0420A336D9 -14/14- Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:09 a; EL] Fecha de seltado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 Audiencia de ¡a Cuentas de c Canarias ANÁLISIS DE INDICADORES A) INDICADORES PRESUPUESTARIOS A continuación se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de siete indicadores presupuestarios relevantes, con el valor que a juicio de la Audiencia de Cuentas resulta razonable. Evolución Indicadores presupuestarios 10 . Ñ UA 100 2 > eS so 60 20 Ejecución del Ejecución del Realización de Eficacia en la presupuesto de presupuesto de cobros Realización de | Carga financiera pagos Ahorro neto pestión Ingresos gastos del ejercicio 1 Í recaudatoria 2014 85,3 204 91,3 86,2 15,8 a 82,2 m2015 Í 92,4 31,2 91,8 284 152 14 833. 2016 1 94,6 90,1 96,1 80,6 20,4 02 86,5 102017 28,2 98,1 36,0 71,7 19,9 3,7 87,3 12018; 98,3 97,5 94,5 76,5 9,3 15,2 26,3 e Ejecución del presupuesto de ingresos El índice de ejecución de ingresos mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados. Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito financiadas con el Remanente de tesorería para gastos generales o Excesos de Financiación Afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador. Firmado'por; PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 05-02-2021 10:00:01 A] El N* expediente administrativo: 2019-000006 Código Seguro de Verificación (CSV): 41416C02826141C2B5A7CBF0420A336D9 A Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/41A16C2826141C2. B5A7CBF0420A336D9 0H n 0 Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 -314- E Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03 Se Audiencia de Cuentas de Canarias A: Valores para este índice mayores al 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 12 puntos porcentuales. . Ejecución del presupuesto de gastos El índice de ejecución de gastos expresa el porcentaje que suponen las obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos. El índice de ejecución de-gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, también ha de alcanzar valores superiores al 80 %. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 7,1 puntos porcentuales. 1) Realización de cobros El índice de cumplimiento de los cobros refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo al presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario. Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad Pública para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro. En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados. No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los ejercicios analizados. e.” Firmado pot:' ¿] PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente —— [Fiecha: 08-02-2021 10:00:01 dla Sel] N2 expediente administrativo: 2019-000006 Código Seguro de Verificación (CSV): 41A1602826141C2B5A7CBF0420A33509 [542 8 Comprobación CSV: htt ps://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/41A16C02826141C2 B5A7CBFOS20A336D9 ER) 5 Hari ER Fecha de sellado electrónico: 08-02-2021 23:32:01 -Añá- Fecha de emisión de esta copia: 08-02-2021 23:32:03